Российским пенсионерам, чьим единственным доходом является пенсия, нужно поторопиться. Те, кто получал процентные доходы в 2023 или 2024 году, всё ещё могут вернуть часть уплаченного налога. Но сроки заканчиваются. После этого такой возможности больше не будет — ни при каких условиях.
На данный момент право на налоговый вычет действует только для доходов прошлых лет — и то с ограничениями.
Как пенсионеры лишились возможности вернуть налог
Сейчас те, кто не работает и получает только пенсию, не имеют право на налоговый вычет. Сейчас банк удерживает у таких граждан налог на депозитные проценты (13–15%), но оформить вычет и вернуть эти средства им нельзя.
В 2023–2024 годах ситуация была другой. Пенсионеры без работы могли получить налоговый вычет с доходов от своих депозитов. Процентные доходы входили в основную налоговую базу по НДФЛ, как и заработки работающих людей. Это означало, что пожилые граждане могли вернуть часть налога, если потратили деньги на лечение, лекарства (по рецепту врача), образование, спорт, благотворительность или другие социальные нужды.
Всё изменилось с 1 января 2025 года. Федеральное правительство переделало всю систему налогообложения депозитных процентов. Теперь эти доходы облагаются отдельно от основного заработка — они больше не входят в налоговую базу, к которой применяются социальные и имущественные вычеты. В результате пенсионеры оказались в ином положении, чем работающие налогоплательщики. Пожилой человек платит налог, но вернуть его не может.
Что пенсионеры могут сделать прямо сейчас
Хотя новых льгот ещё не введено, те пенсионеры, которые получали процентные доходы в 2023 или 2024 году, всё ещё могут вернуть часть налога. Но нужно поспешить — время ограничено.
Если вы пенсионер и в 2024 году получили проценты по депозитам, а в этом же году потратили деньги на медицинское лечение, лекарства, образование, услуги спорт-центра или стоматологию, то налоговый вычет — это возврат уже уплаченного налога.
Представим: пенсионер получил процентов по депозитам в размере 250 тысяч рублей. В 2024 году необлагаемый минимум составлял 210 тысяч рублей (рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ в году — 21%). После вычета этого минимума налоговая база составила 40 тысяч рублей (250 000 — 210 000). С неё был удержан налог в размере 5 200 рублей (по ставке 13%). Эти 5 200 рублей можно вернуть — если в 2024 году пенсионер потратил деньги на социальные нужды и может это подтвердить документами. В отдельных случаях суммы могут быть как меньше, так и больше в разы.
Вычет работает только в том случае, если доход и расходы относятся к одному и тому же году. То есть если вы получили проценты в 2024 году, то и потратить деньги на социальные нужды вы должны были в 2024 году. Если же вы потратили деньги на лечение в 2025 году, то вычет с доходов 2024 года не будет применён.
Две пенсии сразу получат с 3 февраля тысячи пенсионеров — кому сразу на карту В Госдуме назвали категории россиян
Как оформить возврат налога
Процедура стандартная. Нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать её в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через мобильное приложение "Налоги ФЛ" (0+) или лично в отделении налоговой инспекции по месту жительства.
В декларации нужно указать сумму полученных процентов, размер удержанного налога и расходы, на которые вы оформляете вычет. К документам нужно приложить подтверждающие бумаги: квитанции об оплате, счета, платёжные поручения, лицензии медицинских учреждений (если это касается лечения).
Есть несколько важных моментов:
- Расходы должны быть оформлены на ваше имя. Но содержание услуги (например, лечение или обучение) может быть за члена семьи.
- Медицинские и образовательные учреждения обязательно должны иметь действующую лицензию.
- Со сроками нужно поторопиться. За доход 2023 года декларацию можно подать до конца 2026 года. За доход 2024 года — до конца 2027 года. Восстановление пропущенных сроков возможно только в исключительных случаях через обращение в налоговый орган или суд, но не гарантируется.
Почему вычет недоступен для доходов 2025 года
Если вы пенсионер и получали проценты по депозитам в 2025 году или получаете их в 2026 году, вычет оформить не получится. Это связано с тем, что процентные доходы теперь облагаются отдельно и исключены из налоговой базы, к которой применяются социальные вычеты. Даже если вы потратили деньги на лечение, вернуть налог с процентов 2025 года вы не сможете.
Налоговые правила на депозиты в 2026 году
Чтобы лучше понять ситуацию, полезно знать текущие правила налогообложения. В 2026 году необлагаемый минимум по процентным доходам составляет 160 тысяч рублей (эта цифра рассчитывается на основе ключевой ставки Центробанка на 1 января каждого года). Если ваш процентный доход не превышает эту сумму — налога нет. Если превышает, то налог взимается по прогрессивной шкале: 13% на доходы до 5 млн рублей и 15% на доходы свыше этой суммы.
Банки удерживают налог автоматически — вам не нужно ничего считать. Специальных льгот для пенсионеров при удержании налога нет. Все платят одинаково.
