Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за определенные расходы, включая обучение. Но что особенно важно, его можно получить не только за собственное обучение, но и за обучение членов семьи, сообщает ИА OmskMedia со ссылкой на тг-канал (18+) Госуслуги: для родителей.
Чье обучение подходит для вычета?
Государство установило два типа лимитов на налоговые вычеты по обучению: общий и отдельный. Рассмотрим их подробнее.
Общий лимит — 150 000 ₽ в год
Этот лимит применяется к совокупным расходам на обучение, лечение, страхование и спортивные мероприятия. Вот кто может претендовать на вычет в рамках этого лимита:
- За себя — независимо от формы обучения: очная, заочная, вечерняя.
- За супруга — если он или она обучается на очной форме (действует только с 2024 года).
- За брата или сестру — если им не исполнилось 24 года и они обучаются очно, даже если есть только один общий родитель.
Отдельный лимит — 110 000 ₽ в год на каждого ребенка
Этот лимит установлен специально для возврата НДФЛ за обучение детей:
- До 18 лет — за обучение детей, которые не достигли совершеннолетия.
- До 24 лет — если ребенок учится очно.
Важно помнить, что если вы хотите воспользоваться обоими вычетами, расходы на обучение детей не включаются в общий лимит, а имеют отдельный.
Пример расчета лимитов и налога к возврату
Рассмотрим пример Игоря, который в 2024 году оплатил несколько услуг для себя и своих родственников.
Игорь потратил:
- 40 000 ₽ за обучение жены в автошколе.
- 60 000 ₽ за курсы английского для сестры.
- 50 000 ₽ на лечение своей мамы.
- 30 000 ₽ за фитнес-клуб для себя.
- 10 000 ₽ за секцию для сына.
Общая сумма расходов составила 190 000 ₽, но, исходя из лимита, к вычету принимается только 150 000 ₽. Это означает, что Игорь может вернуть 13% от этой суммы, что составит 19 500 ₽.
Кроме того, Игорь заплатил:
- 120 000 ₽ за платное обучение дочери в вузе.
Здесь действует отдельный лимит в 110 000 ₽ на ребенка, и Иван сможет вернуть 13% от этой суммы, то есть 14 300 ₽.
Общий результат:
За 2024 год Иван вернет с помощью налогового вычета 33 800 ₽ (19 500 ₽ за общие расходы и 14 300 ₽ за обучение ребенка).
Как получить налоговый вычет?
- Соберите все необходимые документы: квитанции об оплате, договоры, подтверждающие документы по каждому члену семьи.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС или воспользуйтесь помощью налогового консультанта.
- Ожидайте возврат НДФЛ на указанный банковский счет.
Налоговый вычет — это реальный способ сэкономить на расходах за обучение, возвращая часть своих средств обратно.
