OmskMedia, 2 февраля. Российским пенсионерам, чьим единственным доходом является пенсия, нужно поторопиться. Те, кто получал процентные доходы в 2023 или 2024 году, всё ещё могут вернуть часть уплаченного налога. Но сроки заканчиваются. После этого такой возможности больше не будет — ни при каких условиях.
На данный момент право на налоговый вычет действует только для доходов прошлых лет — и то с ограничениями.
Сейчас те, кто не работает и получает только пенсию, не имеют право на налоговый вычет. Сейчас банк удерживает у таких граждан налог на депозитные проценты (13–15%), но оформить вычет и вернуть эти средства им нельзя.
В 2023–2024 годах ситуация была другой. Пенсионеры без работы могли получить налоговый вычет с доходов от своих депозитов. Процентные доходы входили в основную налоговую базу по НДФЛ, как и заработки работающих людей. Это означало, что пожилые граждане могли вернуть часть налога, если потратили деньги на лечение, лекарства (по рецепту врача), образование, спорт, благотворительность или другие социальные нужды.
Всё изменилось с 1 января 2025 года. Федеральное правительство переделало всю систему налогообложения депозитных процентов. Теперь эти доходы облагаются отдельно от основного заработка — они больше не входят в налоговую базу, к которой применяются социальные и имущественные вычеты. В результате пенсионеры оказались в ином положении, чем работающие налогоплательщики. Пожилой человек платит налог, но вернуть его не может.
Хотя новых льгот ещё не введено, те пенсионеры, которые получали процентные доходы в 2023 или 2024 году, всё ещё могут вернуть часть налога. Но нужно поспешить — время ограничено.
Если вы пенсионер и в 2024 году получили проценты по депозитам, а в этом же году потратили деньги на медицинское лечение, лекарства, образование, услуги спорт-центра или стоматологию, то налоговый вычет — это возврат уже уплаченного налога.
Представим: пенсионер получил процентов по депозитам в размере 250 тысяч рублей. В 2024 году необлагаемый минимум составлял 210 тысяч рублей (рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ в году — 21%). После вычета этого минимума налоговая база составила 40 тысяч рублей (250 000 — 210 000). С неё был удержан налог в размере 5 200 рублей (по ставке 13%). Эти 5 200 рублей можно вернуть — если в 2024 году пенсионер потратил деньги на социальные нужды и может это подтвердить документами. В отдельных случаях суммы могут быть как меньше, так и больше в разы.
Вычет работает только в том случае, если доход и расходы относятся к одному и тому же году. То есть если вы получили проценты в 2024 году, то и потратить деньги на социальные нужды вы должны были в 2024 году. Если же вы потратили деньги на лечение в 2025 году, то вычет с доходов 2024 года не будет применён.
Процедура стандартная. Нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать её в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через мобильное приложение "Налоги ФЛ" (0+) или лично в отделении налоговой инспекции по месту жительства.
В декларации нужно указать сумму полученных процентов, размер удержанного налога и расходы, на которые вы оформляете вычет. К документам нужно приложить подтверждающие бумаги: квитанции об оплате, счета, платёжные поручения, лицензии медицинских учреждений (если это касается лечения).
Есть несколько важных моментов:
Если вы пенсионер и получали проценты по депозитам в 2025 году или получаете их в 2026 году, вычет оформить не получится. Это связано с тем, что процентные доходы теперь облагаются отдельно и исключены из налоговой базы, к которой применяются социальные вычеты. Даже если вы потратили деньги на лечение, вернуть налог с процентов 2025 года вы не сможете.
Чтобы лучше понять ситуацию, полезно знать текущие правила налогообложения. В 2026 году необлагаемый минимум по процентным доходам составляет 160 тысяч рублей (эта цифра рассчитывается на основе ключевой ставки Центробанка на 1 января каждого года). Если ваш процентный доход не превышает эту сумму — налога нет. Если превышает, то налог взимается по прогрессивной шкале: 13% на доходы до 5 млн рублей и 15% на доходы свыше этой суммы.
Банки удерживают налог автоматически — вам не нужно ничего считать. Специальных льгот для пенсионеров при удержании налога нет. Все платят одинаково.